Muchas empresas rentables acaban
fracasando y cerrando por no tener en cuenta su Cash Flow, Flujo de Caja o
Flujo de Tesorería.Son la diferencia entre los cobros y pagos de una empresa en
un período determinado. Constituye un indicador importante de la liquidez de
una empresa.
El estudio de los flujos de caja
son importantes por:
- Detectar posibles problemas de liquidez. El ser rentable no significa necesariamente poseer liquidez. Una compañía puede tener problemas de efectivo, aun siendo rentable.
- Para analizar la viabilidad de proyectos de inversión, los flujos de fondos son la base de cálculo del valor actual neto, VAN, y de la tasa interna de retorno, TIR.
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